연봉 계약서 '퇴직금 포함(÷13)' 문구가 월 실수령액을 깎는 구조
이직 제안 연봉이 400만 원 올랐는데 실제 통장에 찍히는 월급은 오히려 줄어드는 경우가 많습니다. 2026년 4대보험 요율 기준으로 ÷12와 ÷13 계약의 진짜 차이를 정리했습니다.
핵심 포인트 3줄 요약
- 계약 연봉이 같아도 '퇴직금 포함(÷13)' 조건이면 세전 월급 자체가 약 7.7% 낮아집니다.
- 세법상 퇴직금은 별도 적립·지급이 원칙이므로 오퍼레터 비교 시 계약 연봉이 아니라 세전 월급(÷12 환산 연봉)으로 맞대야 합니다.
- 2026년 국민연금 근로자 요율이 4.75%(상한 659만 원)로 올라 고연봉일수록 공제 체감 폭도 함께 커졌습니다.
계약 연봉 5,200만 원 기준 지급 방식별 2026년 월 실수령액 비교 (식대 20만 비과세 · 부양 1인 기준)
| 계약 조건 | 세전 월급 | 월 공제 합계 | 예상 월 실수령액 |
|---|---|---|---|
| 퇴직금 별도 (÷12) | 4,333,333원 | 약 62만 원대 | 약 371만 원 + 퇴직금 별도 |
| 퇴직금 포함 (÷13) | 4,000,000원 | 약 55만 원대 | 약 345만 원 (연 -310만 원 격차) |
| 동일 실수령 보정 연봉 | 약 5,633만 원(÷13) | 별도 5,200만 원과 동일 | 오퍼 시 최소 8.3% 이상 인상 필요 |
1. 연봉 5,200만 원(÷13)은 사실 연봉 4,800만 원입니다
이직 제안을 받을 때 가장 먼저 확인해야 할 조항은 금액 숫자가 아니라 '퇴직금 별도'인지 '퇴직금 포함'인지 여부입니다. 연봉 5,200만 원이라도 13으로 나누어 지급하는 계약이라면 매달 받는 세전 급여는 400만 원으로 내려가며, 연 환산 급여는 4,800만 원(퇴직금 별도)과 같습니다.
예를 들어 기존 직장에서 연봉 4,900만 원(퇴직금 별도, 월 세전 408만 원)을 받다가 연봉 5,200만 원(퇴직금 포함, 월 세전 400만 원)으로 이직하면, 연봉 앞자리는 300만 원 올라 보이지만 실제 매달 통장에 찍히는 월급은 오히려 줄어드는 현상이 발생합니다.
2. 2026년 4대보험 인상분이 고지서에 미치는 영향
2026년부터 국민연금 근로자 부담 요율이 4.5%에서 4.75%로 상향(상한 월 659만 원 기준 최대 313,020원)되었고 건강보험(3.595%)과 장기요양(건보료의 13.14%)도 조정되었습니다. 같은 세전 월급이라도 작년보다 공제액이 조금 더 커졌기 때문에 이직 시 인상률을 더욱 보수적으로 계산해야 합니다.
3. 근로기준법상 퇴직금 포함 분할 약정 주의점
원래 퇴직금은 퇴직이라는 사유가 발생했을 때 청구권이 생기는 후불 임금입니다. 사용자가 임의로 매월 월급 안에 퇴직금 명목을 끼워 넣어 지급하더라도 법적 요건(실질적 퇴직금 사전 정산 불가 원칙)에 어긋나면 분쟁 소지가 크며, 구직자 입장에서는 단순히 월 가용 현금이 줄어드는 손실로 직결됩니다.
내 연봉 ÷12 vs ÷13 1초 비교하기
- 보건복지부 2026년 국민연금 보험료율(9.5% 중 근로자 4.75%) 및 기준소득월액 상한(659만 원) 고시
- 국민건강보험공단 2026년 건강보험료율(7.19% 중 근로자 3.595%) 및 장기요양보험료율(13.14%) 안내
- 고용노동부 「근로자퇴직급여 보장법」 퇴직금 지급 원칙