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2026년 퇴직금 4억 원 실수령액 및 IRP 연금 절세 비교
근속 20년 기준 일시금 수령 시 퇴직소득세(지방세 포함) 37,207,500원 (실효세율 9.3%)을 공제한 362,792,500원을 받게 되며, IRP 15년 분할 수령 시 퇴직소득세 12,402,520원을 아낄 수 있습니다.
A
4억 원퇴직급여 및 근속기간 조건
만 원
세법상 근속연수 (1년 미만 올림)
B
15년 수령 · 연 0%IRP 연금 수령 및 운용 조건
IRP 분할 수령 기간15년 (180개월)
연금 개시 연령 (운용수익 세율 기준)
IRP 계좌 연 기대 운용수익률
퇴직금 4억 원 · 근속 20년IRP 15년 분할 수령
일시금 대신 IRP 연금 수령 시 아끼는 퇴직소득세 (33.3% 감면)
+12,402,520원
퇴직소득세 순수 절세액
+12,402,520원
세후 운용수익 순증
0원
예상 월 평균 실수령액
월 2,084,417원
근속연수공제
40,000,000원
환산급여공제
113,900,000원
일시금 실효세율
9.3%
원금 감면율
33.3% 절감
| 비교 항목 | 일시금 수령 (A)퇴직 즉시 전액 인출 | IRP 연금 수령 (B)15년 분할 수령 |
|---|---|---|
| 최종 세후 실수령 총액 | 362,792,500원 | 375,195,020원 |
| 예상 월 수령액 | 일시금 1회 수령 | 월 2,084,417원 |
| 세전 퇴직급여 원금 | 400,000,000원 | 400,000,000원 |
| 과세이연 세전 운용수익 | 0원 | 0원 |
| 퇴직소득세 (지방세 포함) | -37,207,500원 | -24,804,980원 |
| 운용수익 연금소득세 | 0원 | 0원 |
| 총 납부 세금 합계 | -37,207,500원 | -24,804,980원 |
연차별 IRP 원금·운용수익 인출 및 30%·40%·50% 세액감면 상세 보기 (15년)
| 연차 | 퇴직금 원금 | 운용수익분 | 감면율 | 세금 | 연 세후 수령액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 30% | -1,736,350원 | 24,930,317원 |
| 2년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 30% | -1,736,350원 | 24,930,317원 |
| 3년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 30% | -1,736,350원 | 24,930,317원 |
| 4년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 30% | -1,736,350원 | 24,930,317원 |
| 5년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 30% | -1,736,350원 | 24,930,317원 |
| 6년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 30% | -1,736,350원 | 24,930,317원 |
| 7년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 30% | -1,736,350원 | 24,930,317원 |
| 8년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 30% | -1,736,350원 | 24,930,317원 |
| 9년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 30% | -1,736,350원 | 24,930,317원 |
| 10년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 30% | -1,736,350원 | 24,930,317원 |
| 11년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 40% | -1,488,300원 | 25,178,367원 |
| 12년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 40% | -1,488,300원 | 25,178,367원 |
| 13년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 40% | -1,488,300원 | 25,178,367원 |
| 14년 차 | 26,666,667원 | 0원 | 40% | -1,488,300원 | 25,178,367원 |
| 15년 차 | 26,666,662원 | 0원 | 40% | -1,488,280원 | 25,178,382원 |
국세청 공식 검증
홈택스 공식 조회 바로가기국세청 홈택스 퇴직소득 세액계산 공식 안내
퇴직금 원천징수영수증과 실제 신고 세액 산정이 필요할 때 국세청 홈택스 모의계산 및 퇴직소득 세액계산 기준을 함께 확인해 보세요.
전체 구간 한눈에
전체 퇴직금 세금표 열기2,000만 원 ~ 5억 원 퇴직금 세금·IRP 절세표
근속연수(5년~30년)와 IRP 수령 기간(10년~25년)을 바꾸며 구간별 퇴직소득세와 절세 가능 금액을 한눈에 비교해 보세요.
같은 퇴직금 4억 원이라도 근속연수별 일시금 세금 차이
퇴직소득세는 근속연수가 길수록 근속연수공제와 연분연승 분산 효과가 커져 세금이 크게 줄어듭니다.
| 근속연수 | 근속연수공제 | 일시금 세금 | 일시금 실수령액 | 실효세율 |
|---|---|---|---|---|
| 근속 5년 | 5,000,000원 | -93,156,250원 | 306,843,750원 | 23.29% |
| 근속 10년 | 15,000,000원 | -70,059,000원 | 329,941,000원 | 17.51% |
| 근속 15년 | 27,500,000원 | -49,610,000원 | 350,390,000원 | 12.4% |
| 근속 20년 | 40,000,000원 | -37,207,500원 | 362,792,500원 | 9.3% |
| 근속 25년 | 55,000,000원 | -27,709,000원 | 372,291,000원 | 6.93% |
IRP 연금 수령 기간별(10년~25년) 절세 및 연 3.0% 운용 비교
퇴직금 4억 원 · 근속 20년 · 55~69세 연금 개시 기준
| IRP 수령 기간 | 감면 후 세금 | 순수 절세액 | 연 3.0% 시 총 실수령 |
|---|---|---|---|
| 10년 수령 | -26,045,200원 | +11,162,300원 (30%) | 431,504,740원 |
| 15년 수령 | -24,804,980원 | +12,402,520원 (33.3%) | 460,458,270원 |
| 20년 수령 | -24,184,700원 | +13,022,800원 (35%) | 490,538,130원 |
| 25년 수령50% 포함 | -23,068,450원 | +14,139,050원 (38%) | 522,544,680원 |